O prazo para a entrega do Imposto de Renda encerra no dia 30 de abril (mudou para Junho!!!), às 23h59. E quanto mais cedo declarar o IR, maiores as chances de ser restituído antes. Pois o governo coloca em “ordem de chegada” do que ele recebeu antes para poder pagar antes também.
Com uma rotina cheia e a correria própria do ofício, é normal o médico demorar para declarar. Até mesmo por, às vezes, não ter muito conhecimento prévio acerca dos moldes da declaração de IR da profissão.
Portanto, confira, a seguir, como é a declaração do Imposto de Renda para médicos e quais erros não podem acontecer.
Como médicos devem declarar o Imposto de Renda?
Primeiro, é necessário baixar o programa da Receita Federal, para preencher formulários para tal ação. Depois, segue o passo a passo:
A primeira ficha de inscrição pede um código para ser colocado na parte “natureza da ocupação”. Assim, para os profissionais da saúde, os códigos podem ser 11 (para autônomos ou sem vínculo empregatício) ou 12 (para donos de firma ou empresa individual).
O próximo campo é o de ocupação principal, em que o médico deverá usar o código 225. Além disso, é obrigatório inserir o número do Registro Profissional também.
Ao declarar o IR, é preciso informar o CPF dos pacientes e dos dependentes. Por exemplo: funcionários registrados, gastos com manutenção do escritório e pagamentos de Conselhos de Classe e Sindicatos são dedutíveis.
Quando as informações estão todas preenchidas, a declaração deve ser entregue até o prazo derradeiro. Já que o profissional da Medicina pagará multa caso passe da data.
Porém, é preciso ter cuidado com os dados e ter atenção aos detalhes na hora de declarar o IR. Pois, além do prazo, este é o principal ponto que coloca as pessoas na mira da Receita e na Malha Fina.
Evite estes 4 erros na declaração de Imposto de Renda
Cuidado ao declarar o CPF do paciente
Em casos de atendimento a pacientes particulares, é crucial inserir o CPF de cada um de forma correta. Os pacientes podem declarar a consulta como despesa médica, portanto, todo o cuidado é pouco.
O Médico corre o risco de ter que dar esclarecimento dos dados apresentados, por exemplo, se a Receita Federal cruzar informações erradas acerca de valor. Como salário, impostos, bolsas, gastos, bens e patrimônios.
Dependente incluído em duas declarações ao mesmo tempo
É importante atribuir como dependente quem de fato se encaixa nessa categoria. Um mesmo CPF não pode aparecer duas vezes em declarações distintas. Como, por exemplo uma mãe e um pai colocarem seus filhos em ambos documentos. É preciso chegar a um consenso de quem é o responsável real.
Informar valores falsos ou omitir rendimentos
Os valores dos rendimentos devem ser exatos e em detalhes. Especialmente no que tange a salários e outros valores com impostos retidos direto na fonte.
Esses valores são facilmente identificados pela Receita Federal e, assim, é bom tomar cuidado em dobro na hora de declarar.
Todo rendimento tributário do ano anterior deve constar na declaração. Não apenas salário, mas também aluguéis, proventos de aposentadoria, entre outros.
Um rendimento não explicitado no IR pode ser identificado pela Receita e considerado sonegação fiscal, por exemplo.
Acerca de plantões e bolsas de Residência Médica
Plantões médicos entram na Declaração do IR. Isto ocorre porque é um tipo de renumeração. É importante ter em mãos o documento da fonte pagadora para a declaração.
Por outro lado, bolsas de estudo, como a de Residência Médica, são isentas da declaração de IR. Os dados acerca das bolsas devem ser preenchidas no campo de Rendimentos Isentos. Essa é uma dica importante para você pagar menos impostos de forma legal.
Para obter a isenção, o médico deve pedir direto à fonte pagadora os rendimentos anuais calculados e preenchidos para apresentar na declaração do Imposto de Renda. Pois é essa fonte que tem os dados corretos.
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Leia também: 5 coisas que os médicos precisam saber sobre o Imposto de Renda
Resumindo
O que acontece se eu errar da Declaração de IR?
Inicialmente, você deve procurar um Contador Especializado para verificar os erros e reenviar o Documento antes do prazo terminar. Porém, se o prazo tiver acabado você ainda tem a opção de fazer uma Declaração Retificadora num novo prazo máximo de 5 anos.
Como corrigir erros na Declaração de Imposto de Renda?
Para isso você deve primeiro instalar o programa da Receita de cada ano que quer retificar e ter em mãos o recibo da declaração original. No entanto, contabilidades especializadas facilitam esse processo e evitam futuros erros!
O que é Imposto de Renda de Declaração Retificadora?
O IR de Declaração Retificadora é justamente o Imposto que se paga a partir de uma Declaração que estava errada e foi corrigida. Ou mesmo o valor a se receber como Restituição do Governo.
Sobre a Autora:
Adriana França
Sócia fundadora da ContaDr. e Especialista em Contabilidade para Profissionais da Área da Saúde
[email protected]
Seja um médico que atua como profissional liberal ou uma empresa de saúde composta por muitos profissionais, independentemente do porte ou características, o que ambos têm em comum é a necessidade de contar com uma boa contabilidade.
Quando ouvimos a palavra contabilidade, o primeiro pensamento que vem à mente é a burocracia e a necessidade de cumprir as atividades obrigatórias. No entanto, o que poucos percebem é que a contabilidade vai muito além de cumprir o que a legislação impõe. Ela serve de base para uma boa gestão dos recursos.
É claro que os médicos devem andar “como manda o figurino”, a fim de obedecer e cumprir as normas. Contudo, devem estar atentos ao mercado e entender que a contabilidade é uma poderosa aliada do seu negócio.
Quer saber mais como tudo isso funciona? Deseja conhecer a importância de uma boa contabilidade para os médicos? Então, continue lendo este artigo e entenda mais sobre essa área!
A formalização do negócio
A vida de um profissional de saúde já é bastante agitada por natureza, não é mesmo? As suas atividades do dia a dia consomem muito tempo e fazem com que o médico como profissional liberal, ou a empresa de saúde, não tenha muita disponibilidade para agilizar os primeiros passos do empreendimento. Ou seja, a formalização do negócio.
Nesse momento, entra em cena os profissionais da contabilidade para descomplicar a vida do profissional de saúde. Serão realizados todos os processos para formalização do negócio e a orientação do médico quanto aos pontos mais importantes, como por exemplo, a escolha do regime tributário. Nesse processo, a contabilidade age com um foco consultivo e de planejamento para analisar as metas e objetivos desse profissional de saúde. E, com base nessas informações, escolher o melhor regime (Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real).
Outro ponto muito importante que a contabilidade desenvolve na formalização do negócio é o estudo do patrimônio inicial do empreendimento, classificando-o de acordo com a sua natureza. Em seguida, disponibiliza os principais relatórios que permitirão ao profissional de saúde acompanhar desde o início como estão sendo empregados os recursos destinados ao negócio.
Mas você que é médico não precisa se preocupar ou pensar que a gestão de patrimônio é algo complexo. Pois, além de ter o apoio dos profissionais de contabilidade que o acompanharão durante essa trajetória você perceberá que esses demonstrativos são intuitivos e de fácil compreensão.
Gestão tributária eficiente
A carga tributária no Brasil não é fácil para ninguém e nem os médicos escapam da “mordida do leão”. Para minimizar os efeitos financeiros da alta carga de impostos, é fundamental que os médicos e empresas de saúde percebam a importância da contabilidade como suporte na gestão tributária eficiente.
Se um Médico opta por trabalhar como profissional liberal, deverá recolher o Imposto de Renda como Pessoa Física, podendo chegar a uma alíquota de até 27,5% sobre o faturamento anual. Além disso, ele precisa recolher mensalmente o imposto devido no Carnê Leão. Nessa abordagem, é permitido o abatimento de apenas algumas despesas.
Nessa momento, a contabilidade pode e deve orientar o Médico, de acordo com as metas e objetivos, conforme citamos no início do artigo. Ou seja, é melhor que o profissional migre para uma tributação como Pessoa Jurídica. Isso não significa que o médico deixará de ter a obrigação de pagar tributos sobre o faturamento, no entanto, as alíquotas praticadas serão bem menores do que no primeiro caso, além de ter a vantagem de poder abater todas as despesas que são relacionadas à operação do negócio. Cabe à contabilidade estudar e orientar qual opção é a mais indicada para o médico de acordo com o atual e futuro cenário da atividade econômica exercida pelo profissional.
Acompanhamento da evolução do patrimônio
Embora seja um serviço essencial de toda uma sociedade, as atividades de um médico no mercado privado ou de uma empresa de saúde são iguais a qualquer outro empreendimento. Isto é, precisa obter lucro e aumentar a sua participação do mercado.
No entanto, gerar lucros e crescer no mercado em que atua são apenas os resultados da evolução do patrimônio do negócio, devendo ser acompanhado de perto com os indicadores de desempenho apropriados. Mas quem será capaz de mensurar essa evolução? A resposta é a que você deve estar imaginando: a contabilidade.
Embora muitos pensem que a contabilidade cuida apenas das atividades burocráticas, na verdade, ela possui várias funções. Além de organizar a contabilidade tem a função de analisar e gerir o patrimônio do empreendimento, acompanhando a sua evolução e orientando o médico para a tomada de decisão efetiva em relação ao bom uso dos recursos físicos, financeiros e humanos.
A contabilidade vai ajudar o médico ou a empresa de saúde a implementar e acompanhar o fluxo de caixa, uma ferramenta essencial para identificar a NGC (Necessidade de Capital de Giro). Dessa forma, o suporte que a contabilidade proporciona ao médico garante um ambiente propício ao planejamento, com foco no crescimento do patrimônio do profissional ou da empresa de saúde.
De olho na formação dos preços
Um médico é um prestador de serviços e, em muitos casos, utiliza insumos para realizar procedimentos, além de ter os seus custos fixos que incidem todo mês. Isso acaba esbarrando em um tema que muitos temem: a margem de contribuição.
Embora o nome possa parecer um “bicho de sete cabeças” o seu conceito é simples. A margem de contribuição também é conhecida como ganho bruto. Ou seja, é um indicador financeiro capaz de dizer se a receita (faturamento) é suficiente para pagar os custos e as despesas fixas.
Suporte para o profissional da saúde
Como já dissemos, a vida de um médico é muito agitada e seu foco maior se concentra em seus pacientes, o que torna difícil mensurar e acompanhar a sua margem de contribuição e a devida formação dos preços praticados em seu consultório. E é justamente nesse momento que a contabilidade entra em cena, ajudando o profissional a acompanhar os seus custos, a movimentação financeira, a melhor negociação com os fornecedores, para que assim, possa precificar os serviços prestados de maneira a cobrir os gastos e obter lucro.
Esse suporte da contabilidade gera um ambiente com a relação do tipo “ganha-ganha”. Isto porque o médico passa a ter uma política de preços que cubram os seus custos e gere lucros e os pacientes também se beneficiarão com uma cobrança justa e o acesso a serviços de qualidade.
Percebeu como a contabilidade também é muito importante para os médicos? Essa assessoria vai além do cumprimento das obrigações legais, mas age como um órgão consultivo para o profissional da saúde no alcançar dos seus objetivos.
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Resumindo
Qual a diferença de uma contabilidade para médicos?
Podemos dizer que é a mesmo de um médico especialista pra um clínico geral. Outras contabilidades conseguem entregar para seus clientes médicos o que eles precisam, mas não com a excelência de um expert.
Como a contabilidade pode me fazer pagar menos impostos legalmente?
Esse processo se dá principalmente, mas não unicamente, no planejamento tributário, em que é possível verificar qual a melhor e menor faixa de impostos para o perfil de cada profissional.
Pra que ter uma contabilidade afinal?
Gostamos de mostrar que somos como sócios no seu negócio. Quanto mais você crescer, mais benéfico pra gente isso é. Ou seja, nós podemos lhe ajudar a crescer com base em dados e informações de qualidade.
Sobre a Autora:
Adriana França
Sócia fundadora da ContaDr. e Especialista em Contabilidade para Profissionais da Área da Saúde
[email protected]
Os profissionais da saúde estão na mira da Receita Federal. Isto por várias razões, seja por poderem receber de diversos locais, por receberem de muitas formas diferentes ou mesmo por poderem pagar para fazer Elisão Fiscal. Ou seja, para pagar menos impostos de forma legal e amparados juridicamente.
Elisão Fiscal
Uma dessas formas é o Livro Caixa, o qual já falamos sobre neste post aqui, se quiser saber mais. Mas vamos dar um resuminho: o Livro Caixa cria a possibilidade de deduzir os gastos para pagar menos impostos. Isto é, os impostos recaem sobre a diferença do que se ganha menos o que se paga, não mais em cima só do que se ganha, que seria um valor muito maior.
No entanto, nem todas as despesas são dedutíveis. E aqui devemos ficar muito atentos, se possível, com auxílio de um profissional especializado. Se você colocar despesas não dedutíveis a Receita pode te convidar para dar explicações.
O que não fazer?
Profissionais da saúde que trabalham como autônomos são obrigados a recolher INSS Autônomo para a Previdência Oficial. Este é um dos grandes motivos para esses profissionais sofrerem autuações, pois se não for recolhido, a Receita Federal poderá cobrar sobre os últimos 5 anos.
Portanto, não se esqueça de recolher esse imposto. E tenha certeza que, ao menos, seus últimos 5 anos estão muito bem organizados e sem falhas. Assim você não terá dores de cabeça nem preocupações inesperadas.
Outro ponto é o aumento do patrimônio desproporcional à renda. Este é um dos grandes motivos para prestar esclarecimentos. O aumento de seu patrimônio tem que ser proporcional a sua receita. Por exemplo, se você teve uma receita no ano de 2018 líquida no valor de R$100.000,00 seu patrimônio não poderá aumentar mais que isso.
Quanto mais, melhor!
Ao fazer sua Declaração de Imposto de Renda, por exemplo, seja o mais detalhista e completo possível. Isso fará com que não corra o risco de esquecer qualquer documento que seja rastreável pelo Governo.
Puxe os informes de todos os bancos que você possuir e declare todos os recibos que foram emitidos no ano de 2018. Além disso, se você ou seus dependentes tiverem outras receitas, não se esqueça de declará-las. Caso haja cruzamento de informações e a Receita Federal detectar esta divergência, você pode ser convidado a prestar explicações.
Caso tenha certificado digital de Pessoa Física ou possua procuração no e-CAC, puxe no portal da Receita Federal os informes de rendimentos conforme estão lá, pois ela cruzará conforme a informação que já está no sistema.
Não se preocupe
Se não quer correr o risco de cair na malha fina, deixe seu Imposto com quem entende. Nós da ContaDr. somos especialistas em profissionais da área da saúde, temos conhecimento específico para que você possa pagar o mínimo de impostos na legislação.
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Leia também: Imposto de Renda: Dicas fundamentais para economizar
Resumindo
O que é Elisão Fiscal?
Elisão Fiscal são as formas que empresas usam para pagar menos impostos ao governo e continuar dentro da lei e juridicamente amparado.
O que não fazer perante a Receita Federal?
Não se esqueça de Declarar seus ganhos e gastos e de pagar os impostos relativos a essas transações, a Receita tem 5 anos para poder verificar algum erro.
Como não cair na Malha Fina?
A melhor forma é declarar TUDO que for necessário e utilizar a declaração do seu último ano para lhe ajudar. Para saber quais são os documentos, entre em contato com uma Contabilidade Especializada!
Sobre a Autora:
Adriana França
Sócia fundadora da ContaDr. e Especialista em Contabilidade para Profissionais da Área da Saúde
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