Os impostos trimestrais são uma realidade para empresas optantes pelo Lucro Presumido, incluindo profissionais da área da saúde como médicos e dentistas. Neste guia, vamos abordar o que você precisa saber sobre esses impostos, suas obrigações e como se manter em conformidade com a legislação vigente.
Benefício para Médicos e Dentistas No Lucro Presumido
Médicos e dentistas podem se beneficiar de uma tributação simplificada, calculando os impostos com base em uma margem presumida de lucro sobre a receita bruta. Esse regime é vantajoso para empresas com margens de lucro superiores às presumidas pela legislação. Se você pretende pagar menos impostos na sua clínica ou consultório de acordo com a Lei, temos um ótimo artigo que fala da Equiparação Hospitalar e pode diminuir sua carga tributária em até 70%.
Impostos Trimestrais
Os principais impostos trimestrais para médicos e dentistas no Lucro Presumido são o Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL). Para saber mais sobre a diferença entre Impostos e Contribuições leia nosso outro artigo sobre o tema. Esses impostos são calculados sobre a receita bruta e possuem alíquotas específicas, conforme a Lei nº 9.430/1996.
A Lei nº 9.430/1996 estabelece as alíquotas aplicáveis aos impostos, bem como define os procedimentos e prazos para cumprimento das obrigações fiscais. É importante ressaltar que a legislação tributária está sujeita a atualizações, sendo fundamental acompanhar eventuais alterações e contar com o suporte de um profissional contábil atualizado. Portanto, tenha sempre o apoio de uma contabilidade especializada na sua área, como a ContaDr. – Contabilidade para Médicos e Dentistas que é focada apenas nesses profissionais e pode lhe ajudar com suas obrigações fiscais.
| Imposto |
Alíquota |
| IRPJ |
8% |
| CSLL |
12% |
Período de Apuração e Vencimentos No Lucro Presumido
O período de apuração corresponde a cada trimestre fiscal. A empresa deve calcular os impostos com base no faturamento presumido e respeitar as datas de vencimento para o recolhimento dos tributos. Geralmente, o IRPJ e a CSLL são pagos em duas quotas trimestrais.
Exemplo: Suponhamos que uma clínica médica fature consistentemente 100 mil reais por mês. No trimestre de janeiro a março, o valor do IRPJ seria 24 mil reais (300 mil x 8%) e o valor da CSLL seria 36 mil reais (300 mil x 12%). Esse valor é pago, normalmente, no último dia do mês subsequente ao trimestre. Isto é, no trimestre de Janeiro a Março o tributo é pago da 30 de Abril e assim por diante durante todo o ano fiscal.
Obrigações Acessórias
Além disso, dos impostos trimestrais, médicos e dentistas devem cumprir obrigações acessórias, como a entrega da Declaração de Informações Econômico-Fiscais da Pessoa Jurídica (DIPJ) e a Escrituração Contábil Fiscal (ECF). Essas obrigações exigem a correta documentação e registro contábil das operações realizadas.
Os impostos trimestrais no Lucro Presumido são uma realidade para médicos e dentistas, exigindo portanto atenção e planejamento para o cumprimento das obrigações fiscais. Ao entender os impostos envolvidos, períodos de apuração e obrigações acessórias, é possível manter-se em conformidade com a legislação e evitar problemas fiscais. Lembre-se de contar com o apoio de um contador especializado para garantir o correto cumprimento das obrigações fiscais e tributárias.
Consultoria Contábil Especializada
Devido à complexidade da legislação tributária e fiscal, é altamente recomendado contar com o apoio de uma consultoria contábil especializada. Na ContaDr., nós temos o conhecimento necessário para realizar o correto cálculo dos impostos, orientar quanto às obrigações acessórias e auxiliar na manutenção da conformidade fiscal da sua clínica ou consultório.
Além disso, nossa consultoria contábil especializada pode ajudar na identificação de possíveis benefícios fiscais e oportunidades de economia tributária, garantindo assim uma gestão mais eficiente dos recursos da sua empresa. Nosso foco é fazer você pagar apenas os impostos necessários e criar um ambiente onde sua empresa de Saúde possa prosperar.
Conclusão
Por fim, os impostos trimestrais no Lucro Presumido para médicos e dentistas exigem conhecimento e acompanhamento adequados. Ao compreender as obrigações fiscais, prazos de apuração e contar com o suporte de uma consultoria contábil especializada, é possível garantir o cumprimento correto das obrigações tributárias e evitar problemas fiscais no seu negócio.
Em resumo, se você é um médico ou dentista atuando no Lucro Presumido, fique atento aos impostos trimestrais, mantenha-se atualizado com a legislação e busque a assessoria contábil da ContaDr. para garantir a conformidade fiscal do seu negócio.
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Nos últimos anos, a adoção de práticas ESG tem se tornado cada vez mais comum no mundo dos negócios. E não é diferente para clínicas e consultórios médicos e odontológicos, que podem se beneficiar da implementação dessas práticas em diversos aspectos. Neste artigo, vamos explicar o que é ESG, como adotar práticas sustentáveis em clínicas e consultórios, citar exemplos de empresas que já adotaram essas práticas e falar sobre os benefícios financeiros que elas podem trazer.
O que é ESG?
ESG é uma sigla que representa três aspectos fundamentais para a sustentabilidade de um negócio: Ambiental, Social e de Governança. Primeiramente, o aspecto Ambiental se refere a práticas que visam a preservação e a gestão consciente dos recursos naturais. Depois, o aspecto Social diz respeito à relação da empresa com seus colaboradores, clientes, fornecedores e comunidade em geral. Já o aspecto de Governança está relacionado à forma como a empresa é gerenciada, com transparência, ética e responsabilidade.
Adotar práticas sustentáveis em clínicas e consultórios é fundamental não apenas para reduzir o impacto ambiental, mas também para demonstrar um compromisso com a sociedade e com a gestão responsável do negócio.
Como adotar práticas sustentáveis em clínicas e consultórios?
A adoção de práticas ESG em clínicas e consultórios pode ser feita por meio de diversas ações, como:
- Gestão de resíduos: É importante que a clínica tenha um programa de gestão de resíduos, que inclui a separação correta dos materiais recicláveis e a destinação adequada dos resíduos perigosos.
- Uso consciente de recursos: A clínica pode adotar práticas simples, como o uso de lâmpadas de LED e a instalação de sistemas de captação de água da chuva, para reduzir o consumo de energia elétrica e de água.
- Responsabilidade social: A clínica pode desenvolver projetos sociais em parceria com instituições da comunidade. E pode promover ações de conscientização sobre temas relevantes para a sociedade, como a prevenção de doenças.
- Transparência e ética: A clínica deve ter políticas claras de ética e transparência, com ações que demonstram o compromisso com a responsabilidade social e ambiental.
- Governança: A clínica deve ter uma gestão transparente e eficiente, com processos claros e bem definidos para garantir a efetividade das ações e a sustentabilidade do negócio.
Benefícios do ESG
Clínicas e consultórios que implementam práticas de ESG podem se beneficiar financeiramente em diversos aspectos. Redução de custos operacionais, a atração de investidores e a melhoria da reputação da empresa podem levar a um aumento no número de pacientes e, consequentemente, no faturamento.
Além disso, um estudo da Morgan Stanley mostrou que empresas com práticas de ESG tiveram melhor desempenho financeiro em comparação com empresas que não implementaram essas práticas. A pesquisa indicou que as empresas com pontuação elevada em ESG apresentaram um retorno total médio de 10,1% ao ano. Enquanto as empresas com baixa pontuação em ESG tiveram um retorno total médio de apenas 6,4% ao ano.
Portanto, não há dúvida de que a implementação de práticas de ESG pode trazer benefícios financeiros para clínicas e consultórios médicos e odontológicos. Além disso, essa abordagem também contribui para o bem-estar social e ambiental, trazendo benefícios para toda a sociedade.
Exemplos de empresas que adotam práticas ESG
No Brasil, o Hospital Albert Einstein é um exemplo de empresa que implementou práticas de ESG com sucesso. A instituição investe em tecnologia para reduzir o consumo de energia, utiliza água de reuso para irrigação e descarga de sanitários. Além disso possui uma política de gerenciamento de resíduos que inclui a coleta seletiva e a destinação adequada dos resíduos hospitalares.
Outro exemplo é a Intermédica NotreDame, que investe em tecnologia e processos para garantir a qualidade e segurança dos serviços prestados aos pacientes. A empresa também implementou medidas para reduzir seu impacto ambiental, como a adoção de práticas sustentáveis em seus escritórios e a destinação adequada de resíduos.
Em 2021, Larry Fink, diretor da BlackRock, uma das maiores gestoras de ativos do mundo, reforçou a importância do ESG para os investidores. Ele destacou que a pandemia de COVID-19 trouxe a necessidade de uma mudança na forma como as empresas abordam questões ambientais, sociais e de governança, e que as empresas que se adaptarem a essa nova realidade serão mais valorizadas pelos investidores.
Por fim, é importante destacar que a implementação de práticas de ESG não deve ser vista como uma obrigação, mas sim como uma oportunidade para as clínicas e consultórios melhorarem sua performance financeira e contribuírem para um mundo mais sustentável e justo. A ContaDr. – Contabilidade para Médicos e Dentistas pode lhe ajudar nisso e na saúde financeira do seu negócio. Entre em contato para saber mais!
Leia também: LGPD – Lei Geral de Proteção de Dados Pessoais (mais…)
Lei Geral de Proteção de Dados Pessoais (LGPD), Lei nº 13.709/2018, é uma lei brasileira que estabelece regras e princípios para o tratamento de dados pessoais por empresas, organizações e órgãos públicos. A lei foi inspirada na General Data Protection Regulation (GDPR), regulamento europeu que entrou em vigor em maio de 2018.
O que é a LGPD?
A LGPD tem como objetivo garantir a proteção dos dados pessoais dos cidadãos brasileiros, assegurando o direito à privacidade e à autodeterminação informativa. Para isso, a lei estabelece obrigações para as empresas e organizações que coletam, usam, armazenam ou compartilham dados pessoais, bem como direitos para os titulares desses dados.
Qual a importância da LGPD?
É uma lei de extrema importância, uma vez que protege os cidadãos brasileiros contra o mau uso de seus dados pessoais, incluindo informações como nome, CPF, endereço, e-mail, telefone, entre outros. A violação desses dados pode trazer consequências graves para a vida das pessoas, como roubo de identidade, fraudes e discriminação.
A LGPD se aplica a todas as empresas, organizações e órgãos públicos que coletam, usam, armazenam ou compartilham dados pessoais de brasileiros, independente de sua localização. Isso significa que empresas estrangeiras que atuam no Brasil e coletam dados pessoais de brasileiros também estão sujeitas às regras da LGPD.
Classificação de dados e fiscalização
Os dados pessoais se classificam em diferentes categorias, de acordo com seu grau de sensibilidade e risco para os titulares, pelo que diz a LGPD. Essa classificação ajuda as empresas e organizações a avaliarem o nível de segurança que deve ser adotado para cada tipo de dado. As categorias de dados são as seguintes:
- Dados pessoais: informações que permitem a identificação do titular, como nome, CPF, endereço, e-mail, telefone, entre outros.
- Dados sensíveis: informações que revelam a origem racial ou étnica, opiniões políticas, crenças religiosas ou filosóficas, orientação sexual, dados genéticos ou biométricos, entre outros.
- Dados pessoais de crianças e adolescentes: informações relacionadas a pessoas com menos de 18 anos.
A fiscalização do cumprimento da LGPD é realizada pela Autoridade Nacional de Proteção de Dados (ANPD). O órgão é responsável por zelar pela proteção dos dados pessoais, orientar as empresas e organizações sobre as melhores práticas e aplicar as sanções previstas em lei em caso de descumprimento.
O que proíbe a LGPD?
A LGPD proíbe a coleta, uso, armazenamento e compartilhamento de dados pessoais de maneira abusiva ou desproporcional. Ou seja, sem a justificativa adequada ou sem o consentimento do titular. Além disso, a lei estabelece a obrigação de empresas e organizações de adotarem medidas de segurança adequadas para proteger os dados pessoais que coletam e usam.
A ANPD tem o poder de investigar as empresas e organizações que coletam, usam, armazenam ou compartilham dados pessoais. Ela pode aplicar multas que variam de 2% do faturamento da empresa até R$ 50 milhões por infração. Além disso, a ANPD pode impor outras sanções, como a proibição do tratamento de dados ou a suspensão das atividades da empresa.
Por isso, é fundamental que as empresas e organizações estejam em conformidade com a LGPD. Devemos adotar medidas adequadas de segurança e privacidade para proteger os dados pessoais dos nossos clientes e usuários. A LGPD é uma lei que veio para ficar, e seu cumprimento é essencial para garantir a proteção da privacidade e dos direitos dos cidadãos brasileiros. A ContaDr. – Contabilidade para Médicos e Dentistas, além de seguir toda a LGPD, pode te ajudar a se regularizar. Entre em contato e saiba mais.
Leia também: Elisão Fiscal e como pagar menos impostos Legalmente (mais…)
A Elisão Fiscal é um tema muito discutido no mundo dos negócios e finanças, especialmente em relação à redução de impostos de forma legal. Ela está prevista na Lei nº 4729/1965, que regula os processos de fiscalização e arrecadação de tributos.
Neste artigo, vamos explicar o conceito de Elisão Fiscal, quando ela ocorre, exemplos práticos, as diferenças entre ela, a Elusão e a Evasão Fiscal, e como pagar menos impostos legalmente. Confira!
Qual o conceito de Elisão Fiscal?
A Elisão Fiscal é uma técnica legal utilizada por empresas e indivíduos para reduzir o valor dos impostos que devem pagar. Ela se baseia no aproveitamento de brechas ou lacunas na legislação tributária, que permitem a redução de carga tributária sem infringir a lei.
Em outras palavras, a Elisão Fiscal é uma forma de planejamento tributário, que visa a diminuir a carga de impostos de maneira lícita e sem riscos de autuações fiscais.
Quando ocorre a Elisão Fiscal?
Ocorre quando se utiliza de estratégias legais para reduzir o pagamento de impostos, por meio de planejamento tributário. Alguns exemplos de Elisão Fiscal incluem:
- Utilização de regimes fiscais mais vantajosos, como a opção pelo Simples Nacional para empresas de pequeno porte;
- Escolha do regime de tributação mais adequado à atividade da empresa, como o Lucro Presumido ou o Lucro Real;
- Redução de base de cálculo de impostos por meio da exclusão de despesas ou investimentos;
- Utilização de incentivos fiscais previstos em leis específicas, como a Lei de Informática, que concede incentivos fiscais a empresas que investem em pesquisa e desenvolvimento na área de tecnologia;
- Planejamento sucessório, que visa a transferência de patrimônio de forma a reduzir a incidência de impostos, como o ITCMD.
Qual é a diferença entre Elisão, Elusão e Evasão Fiscal?
É comum confundir os termos Elisão, Elusão e Evasão Fiscal. Entenda as diferenças:
- Elisão Fiscal: é uma forma legal de planejamento tributário, que se utiliza de brechas ou lacunas na legislação para reduzir a carga tributária.
- Elusão Fiscal: é uma Elisão mal feita, utiliza de artifícios para distorcer a realidade econômica, com o objetivo de reduzir a carga tributária. É uma forma de agir à margem da lei, sem infringi-la diretamente mas podendo acarretar má conduta.
- Evasão Fiscal: é uma forma ilegal de redução de impostos, que ocorre por meio de ações fraudulentas, como a sonegação fiscal, a falsificação de documentos, entre outras práticas ilícitas.
Como pagar menos impostos legalmente?
A principal dica para pagar menos impostos e estar amparado pela Lei é fazer um bom Planejamento Tributário. O Planejamento traz uma grande diferença da Evasão Fiscal, tendo em vista que é realizado antes do fato gerador, ou seja, acontece para que você pague apenas os impostos devidos, sem pagar a mais desnecessariamente, em contrapartida, a Evasão ocorre depois, tentando esconder ou modificar fatos.
A ContaDr. – Contabilidade para Médicos e Dentistas é uma contabilidade especializada em profissionais da área da saúde e somos também peritos em Planejamento Tributário. Esse é o nosso principal foco e já trouxemos uma economia maior que 10 milhões em impostos para nossos clientes. Se você quer se juntar ao nosso time e pagar menos impostos, entre em contato!
Leia também: BPO Financeiro (mais…)
Se você está procurando maneiras de otimizar as finanças e contabilidade da sua empresa, já deve ter ouvido falar sobre o BPO Financeiro ou Contábil, e aqui trataremos como a mesma coisa. Mas o que é exatamente isso? Como funciona? E como pode ajudar sua empresa a crescer? Neste artigo, vamos responder a essas e outras perguntas sobre o BPO Contábil.
O que é BPO Financeiro?
BPO é a sigla para Business Process Outsourcing, ou Terceirização de Processos de Negócio, em português. O BPO Financeiro, como o nome sugere, consiste na terceirização de processos financeiros e contábeis da sua empresa para um fornecedor externo, especializado nesses serviços. Em outras palavras, você contrata uma empresa para cuidar da sua contabilidade, finanças e outros processos relacionados, em vez de manter uma equipe interna para fazer isso.
Como funciona o BPO Contábil?
O BPO Contábil funciona de forma simples e eficiente. Primeiro, você identifica quais processos financeiros e contábeis da sua empresa podem ser terceirizados. Em seguida, você contrata uma empresa especializada em BPO Contábil para cuidar desses processos. A empresa contratada passa a ser responsável por todas as atividades relacionadas a esses processos, desde a coleta de dados até a geração de relatórios e a análise de resultados.
Quais processos podem ser terceirizados no BPO Financeiro?
No BPO Financeiro, é possível terceirizar uma ampla gama de processos, incluindo:
- Contabilidade geral: incluindo o registro de transações financeiras, a conciliação bancária, o controle de contas a pagar e a receber, entre outros processos contábeis;
- Folha de pagamento: incluindo o processamento de salários, impostos e benefícios trabalhistas;
- Controladoria: incluindo o planejamento financeiro, a análise de desempenho e a elaboração de relatórios gerenciais;
- Impostos: incluindo a apuração e o recolhimento de tributos e a elaboração de declarações fiscais.
Quais as vantagens do BPO Contábil para sua empresa?
O BPO Contábil pode trazer diversas vantagens para sua empresa, tais como:
- Redução de custos: ao terceirizar processos financeiros e contábeis, você pode reduzir os custos com equipe interna, infraestrutura e tecnologia necessários para realizar esses processos;
- Foco no core business: ao liberar sua equipe interna de processos financeiros e contábeis, você pode concentrar seus esforços e recursos no core business da sua empresa, ou seja, no que realmente importa para o sucesso do seu negócio;
- Qualidade e eficiência: ao contar com uma equipe especializada em BPO Financeiro, você pode ter mais tempo e maior qualidade já que a equipe responsável é especializada na área.
Como fazer a Terceirização Financeira-Contábil?
O BPO, ou Terceirização, pode ser feito por empresas de contabilidade, mas fique atento para empresas que sejam especializadas na sua área. A nossa contabilidade, ContaDr. – Contabilidade para Médicos e Dentistas, é um ótimo exemplo para profissionais de saúde fazerem esse processo. Pois trabalhamos apenas com essa classe de trabalhadores e somos peritos em BPO para Clínicas e Consultórios.
De acordo com o Sebrae, as pequenas empresas têm uma grande mortalidade no mercado devido ao planejamento e execução financeira. Portanto, com a Terceirização desse setor, você tem mais chances de fazer o seu negócio crescer e prosperar. Para isso, conte com a nossa ajuda e expertise.
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