O que muda para o Simples Nacional na reforma tributária: entenda os impactos para a sua clínica
A reforma tributária de 2025 está movimentando todo o mercado. E, de maneira especial, tem gerado dúvidas entre os pequenos negócios que hoje operam no Simples Nacional. Nesse cenário, a pergunta que não quer calar é: o que muda para o Simples Nacional com a reforma tributária?
Se você é médico, dentista ou gestor de clínica e utiliza o regime simplificado, este artigo é para você. Aqui, vamos explicar tudo o que muda, como isso impacta sua carga tributária e, principalmente, o que você pode fazer desde já para pagar menos impostos de forma legal e segura.
O que é o Simples Nacional e como ele beneficia clínicas de saúde?
Antes de falarmos das mudanças, é fundamental entender o que é o Simples Nacional. Criado para desburocratizar a vida de micro e pequenas empresas, esse regime unifica diversos tributos em uma única guia de pagamento (DAS). Por isso, ele é amplamente utilizado por clínicas médicas e odontológicas de pequeno porte.
Além disso, quem está no Simples pode faturar até R$ 4,8 milhões por ano, tendo acesso a uma tabela de alíquotas reduzida e simplificada, o que facilita não apenas a gestão fiscal, mas também a previsibilidade de custos.
Leia também: Principais Deduções Fiscais no Imposto de Renda para Clínicas, Médicos e Dentistas
Reforma tributária 2025: o que muda para o Simples Nacional para as Clínicas?
Com a reforma, foi criada a estrutura do IVA Dual, que envolve dois novos tributos:
Esses novos impostos vão substituir o PIS, Cofins, ICMS, ISS e IPI. E embora o Simples Nacional vá continuar existindo, ele será, sim, impactado — mesmo que indiretamente. A seguir, entenda como essas mudanças podem afetar o seu negócio.
1. O Simples Nacional será mantido?
Sim, o regime será mantido. Contudo, ele passará por ajustes significativos. Apesar de continuar como uma opção válida para pequenas empresas, algumas alíquotas poderão ser revistas, assim como a forma de cálculo.
Além disso, as empresas do Simples não farão parte diretamente do IVA, mas certamente sentirão seus efeitos indiretos — especialmente no que diz respeito à competitividade e geração de créditos tributários.
2. Fim do benefício fiscal para o cliente?
Atualmente, empresas que contratam serviços de clínicas optantes pelo Simples não têm direito a créditos de ICMS ou ISS. Com o novo modelo, as empresas que estiverem fora do Simples poderão aproveitar créditos sobre o que pagam, o que representa um diferencial competitivo importante.
📍 Exemplo prático:
Imagine uma clínica odontológica no Simples que presta serviços para planos de saúde. Essa clínica, embora pague menos tributos, não gera crédito fiscal para seus clientes. Em contrapartida, uma concorrente maior, no Lucro Presumido, mesmo com mais obrigações acessórias, torna-se mais atrativa por gerar esse crédito, algo que pode influenciar diretamente a escolha do contratante.
3. Impacto direto nos preços e na margem de lucro
Com a nova regra de créditos tributários no modelo de IVA, os clientes podem preferir prestadores que geram esse benefício fiscal. Como resultado, clínicas e consultórios no Simples poderão se ver obrigados a reduzir seus preços para manter contratos, o que impacta negativamente a margem de lucro.
Portanto, é necessário considerar esse fator no planejamento financeiro para os próximos anos.
4. Obrigatoriedade de mais informações fiscais
Mesmo que o pagamento continue sendo feito por meio do DAS, clínicas no Simples podem ser obrigadas a emitir documentos fiscais mais detalhados, especialmente para permitir que empresas maiores validem suas operações dentro do novo sistema.
Consequentemente, isso exigirá adequações tecnológicas e contábeis, além de um controle mais apurado de informações fiscais.
Como clínicas e profissionais da saúde devem se preparar?
Diante de tantas mudanças, o mais indicado é se antecipar. Para isso, é essencial contar com o apoio de especialistas que acompanham a reforma de perto e que entendem as particularidades da sua área.
A ContaDR, por exemplo, é especialista em contabilidade para clínicas médicas, odontológicas e demais profissionais da saúde. Por isso, já está pronta para ajudar você a tomar decisões mais estratégicas, com base em dados e simulações realistas.
Leia também: Como Declarar o Imposto de Renda da Sua Clínica
Exemplo real: Simples Nacional vs. Lucro Presumido após a reforma
Considere o seguinte exemplo para entender melhor os impactos:
👉 Uma clínica médica que fatura R$ 60 mil por mês:
-
No Simples Nacional, pagaria em torno de 15,5% de impostos, mas seus clientes não poderiam aproveitar créditos fiscais.
-
No Lucro Presumido, com carga efetiva de 13,33%, ela passa a gerar crédito para os contratantes, o que pode ser um diferencial decisivo na hora de fechar contratos.
Portanto, com a reforma, esse tipo de análise será ainda mais essencial para garantir a competitividade do seu negócio.
Conclusão: o que fazer agora?
Como vimos, a reforma tributária de 2025 não extingue o Simples Nacional, mas transforma profundamente o modo como ele se insere no mercado. Assim, clínicas e consultórios precisam entender os impactos, avaliar alternativas e, principalmente, se preparar com antecedência.
👉 Agende uma consultoria gratuita com a ContaDR e descubra qual o regime tributário mais vantajoso para sua clínica ou consultório em 2025.
🔗 Fale com a ContaDR agora mesmo
O Simples Nacional vai acabar? Entenda os impactos da Reforma Tributária para clínicas médicas e odontológicas
Se você é médico, dentista ou gestor de uma clínica, é bem provável que já tenha escutado sobre as transformações que a Reforma Tributária trará para o Brasil. Nesse contexto, uma pergunta tem ganhado força nos corredores administrativos e conversas com contadores: o Simples Nacional vai acabar? E, ainda mais importante: de que forma isso impactará a gestão financeira e tributária da sua clínica?
Afinal, o que é o Simples Nacional?
Antes de mais nada, é importante entender o que representa o Simples Nacional. Em essência, ele é um regime tributário simplificado, criado especialmente para micro e pequenas empresas. Por meio dele, diversos tributos federais, estaduais e municipais são unificados em uma única guia de pagamento: o famoso DAS.
Para clínicas médicas e odontológicas, esse modelo tem se mostrado bastante vantajoso. Isso porque, além de reduzir consideravelmente a burocracia, também oferece alíquotas mais acessíveis, favorecendo, assim, a saúde financeira das instituições.
Mas, afinal, o que muda com a Reforma Tributária?
A Reforma Tributária, aprovada em 2023, surge com o propósito de modernizar, simplificar e tornar mais eficiente o sistema de tributos no país. Para isso, ela prevê a substituição de cinco tributos PIS, Cofins, ICMS, ISS e IPI, por apenas dois: a Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS) e o Imposto sobre Bens e Serviços (IBS).
Em outras palavras, a ideia é unificar tributos semelhantes e, com isso, diminuir a complexidade do sistema atual. Entretanto, apesar da boa intenção, essa mudança também traz preocupações legítimas. Entre elas, destaca-se a dúvida sobre o futuro do Simples Nacional.
Contudo, é fundamental esclarecer que o Simples Nacional não será extinto. Muito pelo contrário. Ele continuará existindo, porém, com algumas adaptações para se adequar à nova estrutura. A partir de 2027, as empresas optantes por esse regime passarão a recolher a CBS e o IBS dentro do próprio DAS, ou seja, sem perder a unificação dos tributos.
E quais são os impactos reais para clínicas médicas e odontológicas?
A princípio, as mudanças podem parecer apenas técnicas, mas na prática elas trarão consequências importantes. Com a criação do Imposto sobre Valor Agregado (IVA) — composto pela CBS e pelo IBS — haverá uma nova forma de tributar os serviços de saúde no país.
De um lado, a CBS substituirá os tributos federais (PIS, Cofins e IPI); de outro, o IBS tomará o lugar dos tributos estaduais e municipais (ICMS e ISS, respectivamente). Isso significa que clínicas, consultórios e centros de saúde passarão a ter uma carga tributária reorganizada e, potencialmente, mais elevada.
Além disso, existe uma preocupação adicional: a limitação do aproveitamento de créditos tributários. Isso pode afetar, por exemplo, clínicas que atendem outras empresas, como operadoras de planos de saúde. Como resultado, sua competitividade pode ser reduzida.
Ou seja, apesar da promessa de simplificação, o impacto tributário deve ser analisado com cautela, especialmente por clínicas que hoje aproveitam ao máximo os benefícios do Simples.
Como sua clínica pode se preparar desde já?
Diante desse cenário de transição e incerteza, não basta esperar que as mudanças aconteçam para então reagir. É preciso se antecipar. Portanto, adotar medidas estratégicas desde agora é essencial para garantir a sustentabilidade do seu negócio nos próximos anos. Veja algumas ações recomendadas:
1. Revisar o enquadramento tributário atual
Em primeiro lugar, é importante avaliar se sua clínica continuará se enquadrando no Simples Nacional, de acordo com os novos critérios previstos pela reforma. Caso contrário, será necessário considerar outras alternativas tributárias.
2. Planejar financeiramente com antecedência
Além disso, simular diferentes cenários pode ajudar a entender o impacto fiscal que a nova estrutura trará. Com essas informações em mãos, torna-se possível tomar decisões mais assertivas e ajustar o planejamento financeiro com segurança.
3. Buscar orientação especializada e contínua
Por fim, mas não menos importante, contar com o suporte de uma contabilidade especializada no setor da saúde faz toda a diferença. Afinal, cada clínica tem particularidades que exigem soluções personalizadas.
Leia também: Imposto de Renda para Clínicas, Médicos e Dentistas
Como a ContaDr pode apoiar sua clínica neste momento?
Na ContaDr, entendemos que a Reforma Tributária não é apenas uma mudança de lei, ela representa uma virada de chave na forma como clínicas devem pensar sua gestão fiscal.
Com mais de 20 anos de experiência no setor da saúde, oferecemos uma contabilidade especializada, totalmente voltada para médicos, dentistas e gestores de clínicas. Dessa forma, conseguimos entregar soluções sob medida para o seu negócio.
Confira alguns dos nossos diferenciais:
- ✅ Contabilidade especializada e estratégica para clínicas e consultórios
- ✅ Legalização e regularização com total segurança jurídica
- ✅ Gestão financeira terceirizada com foco em eficiência e lucratividade
- ✅ Check-up Executivo com diagnóstico tributário e fiscal completo
Em resumo, nosso propósito é garantir que você não apenas se adapte às mudanças, mas também aproveite as oportunidades que elas podem oferecer.
Perguntas Frequentes (FAQ)
1. O Simples Nacional será extinto com a Reforma Tributária?
Não. Apesar das mudanças, o regime continuará existindo. Entretanto, ele será adaptado para incluir a cobrança do CBS e do IBS dentro do DAS, a partir de 2027.
2. Quais tributos serão substituídos?
Cinco tributos atuais — PIS, Cofins, ICMS, ISS e IPI — darão lugar a dois novos impostos:
- CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços): substituirá PIS, Cofins e IPI
- IBS (Imposto sobre Bens e Serviços): substituirá ICMS e ISS
Esses dois impostos compõem o IVA (Imposto sobre Valor Agregado).
3. Haverá redução de alíquotas para clínicas e serviços de saúde?
Sim. A alíquota padrão do IVA será reduzida em 60% para serviços de saúde. Por exemplo: se a alíquota total for de 26,5%, os serviços médicos e odontológicos pagarão apenas 10,6%.
4. A equiparação hospitalar continuará válida?
Sim. Até o momento, a reforma não altera as regras para a equiparação hospitalar, que continua sendo uma estratégia vantajosa para reduzir a base de cálculo de IRPJ e CSLL.
5. Como funciona o Check-up Executivo da ContaDr?
O Check-up Executivo é um serviço completo e exclusivo da ContaDr. Ele realiza uma análise profunda da estrutura tributária e financeira da sua clínica, incluindo:
- Diagnóstico fiscal detalhado
- Simulações de regimes tributários
- Estratégias de otimização para pagar menos impostos de forma legal e segura
Com isso, sua clínica estará preparada para enfrentar as mudanças da Reforma com tranquilidade.
Antecipe-se e proteja a saúde financeira da sua clínica
Em um cenário de mudanças profundas, a pior escolha é não agir. Por isso, contar com uma contabilidade especializada pode ser o diferencial entre crescer ou estagnar.
Fale com a ContaDr e descubra como podemos te ajudar a transformar a Reforma Tributária em uma oportunidade para evoluir.
A partir de 2026, se aprovado pelo Congresso, uma importante mudança na tabela do Imposto de Renda promete aliviar o bolso dos trabalhadores. Para os médicos – especialmente aqueles que administram clínicas – compreender como essa alteração impacta a rotina financeira e tributária é fundamental para uma gestão eficiente. Neste artigo, vamos explicar detalhadamente a nova faixa de isenção do IR, apresentar exemplos práticos e demonstrar como a ContaDr. pode ajudar no acompanhamento dessa mudança.
Entendendo a Nova Faixa de Isenção do IR
Atualmente, a faixa de isenção do Imposto de Renda atinge rendimentos mensais de até R$ 2.259,20. Com o novo projeto de lei, essa faixa será ampliada para até R$ 5 mil por mês. Isso significa que, se aprovado, profissionais que recebem até esse valor não precisarão mais pagar IR a partir de 2026. Para rendimentos entre R$ 5 mil e R$ 7 mil, haverá um desconto progressivo – ou seja, uma redução proporcional no valor do imposto devido.
Segundo dados oficiais divulgados pelo governo, aproximadamente 10 milhões de brasileiros serão beneficiados diretamente com essa ampliação. Somando com as mudanças anteriores, cerca de 20 milhões de contribuintes terão suas obrigações tributárias reduzidas ou eliminadas, o que representa uma melhora significativa na renda líquida dos trabalhadores.
Como Será Aplicada a Nova Regra
A alteração na isenção do IR envolve dois pontos principais:
- Ampliação da Faixa de Isenção:
- Até R$ 5 mil: Rendimento totalmente isento.
- Entre R$ 5 mil e R$ 7 mil: Aplicação de um desconto progressivo, que varia de 25% a 75%, conforme o valor do rendimento.
- Tributação Mínima para Altas Rendas:
Para compensar a perda de arrecadação decorrente da ampliação da isenção – estimada em bilhões de reais – o projeto prevê uma tributação mínima para contribuintes de alta renda. Essa medida garante que quem ganha acima de R$ 600 mil ao ano pague, no mínimo, uma alíquota que pode chegar a 10%, considerando o imposto já retido na fonte. Dessa forma, o equilíbrio fiscal é mantido sem prejudicar os trabalhadores de menor renda.
Passo a Passo: Como Verificar e Planejar Seus Rendimentos
Para médicos e gestores de clínicas, adaptar a contabilidade às novas regras é um desafio que pode ser simplificado com planejamento e o uso das ferramentas adequadas. Confira o passo a passo para entender e aplicar a nova isenção:
- Revisão dos Rendimentos:
- Faça um levantamento dos rendimentos mensais e anuais.
- Identifique quais são os proventos que se enquadram na nova faixa de isenção (ex.: salários, honorários e dividendos).
- Análise dos Impactos Tributários:
- Utilize simuladores de IR atualizados para comparar o valor atual de imposto com o potencial benefício da nova isenção.
- Crie cenários para diferentes faixas de renda (exemplos abaixo).
- Adequação da Contabilidade da Clínica:
- Ajuste o sistema contábil para refletir as mudanças na apuração do IR.
- Organize a documentação de rendimentos, comprovantes e demais obrigações acessórias para que a declaração seja feita de forma precisa.
- Consultoria Especializada:
- Busque o apoio de uma assessoria contábil especializada, que conheça a fundo as nuances da nova legislação fiscal.
- Utilize serviços como os da ContaDr., que oferecem soluções personalizadas para a contabilidade de médicos.
- Monitoramento de Atualizações:
- Acompanhe as publicações oficiais e as orientações da Receita Federal.
- Mantenha contato com seu contador para ajustes contínuos conforme a legislação evolui.
Exemplos Práticos para Médicos
Vamos ilustrar com alguns exemplos como essa mudança pode beneficiar a renda dos profissionais da saúde:
| Faixa de Rendimento (mensal) |
Situação Atual do IR |
Nova Situação (Isenção/Desconto) |
| Até R$ 2.259,20 |
Isento |
Isento |
| R$ 3.500,00 |
Parcial (valor X) |
Isento, pois inferior a R$ 5 mil |
| R$ 5.500,00 |
Valor integral |
Desconto progressivo de até 75% |
| R$ 6.500,00 |
Valor integral |
Desconto de cerca de 25% |
Observação: Os percentuais de desconto são aplicados de forma progressiva. É importante realizar cálculos detalhados com base em cada situação específica.
Imagine uma clínica médica em que o faturamento dos sócios seja composto por rendimentos mensais de R$ 4 mil provenientes de honorários – hoje, essa quantia já pode ser tributada. Com a nova regra, esses profissionais ficarão isentos, o que se traduz em uma economia substancial anual.
Como a ContaDr. Pode Ajudar
A ContaDr. é especializada em oferecer soluções contábeis personalizadas para o setor de saúde. Dentre os serviços que podem fazer a diferença na adaptação à nova regra de isenção do IR, destacam-se:
- Consultoria Especializada:
Profissionais com expertise em contabilidade para médicos orientam sobre o melhor enquadramento tributário, garantindo o correto aproveitamento da isenção.
- Sistemas de Gestão Atualizados:
Ferramentas digitais que possibilitam o monitoramento em tempo real dos rendimentos e a preparação da declaração de forma automatizada, reduzindo erros e otimizando o tempo.
- Treinamento e Suporte:
A ContaDr. oferece treinamentos para a equipe administrativa da clínica, garantindo que todos entendam as mudanças e saibam operar os sistemas contábeis de acordo com a nova legislação.
- Assessoria na Declaração do IR:
Acompanhamento completo durante o período de declaração, com revisão de documentos e orientação sobre a utilização da declaração pré-preenchida, conforme as diretrizes da Receita Federal.
Essa parceria permite que médicos e gestores se concentrem no cuidado aos pacientes, enquanto a parte contábil e tributária é gerida de forma segura e atualizada.
Conclusão
A ampliação da faixa de isenção do Imposto de Renda, prevista para entrar em vigor a partir de 2026, representa uma mudança histórica que poderá beneficiar milhões de brasileiros – e, no caso dos médicos, aliviar significativamente a carga tributária. Para os donos de clínicas, essa alteração demanda um planejamento detalhado e o suporte de especialistas para ajustar os processos contábeis e aproveitar os benefícios da nova legislação.
A ContaDr. está pronta para oferecer toda a assessoria necessária, ajudando a sua clínica a se adaptar de maneira eficiente e estratégica a essa mudança. Com ferramentas modernas, consultoria especializada e um atendimento personalizado, a ContaDr. se consolida como a parceira ideal para médicos que buscam uma contabilidade atualizada e alinhada com as melhores práticas do mercado.
Fique atento às atualizações e não deixe de consultar os órgãos oficiais para garantir que sua clínica esteja sempre em conformidade com a legislação fiscal. Com o apoio certo, o impacto positivo na gestão financeira será notório e contribuirá para o crescimento sustentável do seu negócio.
Leia também: Imposto de Renda 2025 (mais…)
Comentários