Para os médicos brasileiros, o período da declaração do Imposto de Renda (IR) é um momento crucial para revisar e reportar os rendimentos do ano anterior, especialmente os provenientes de investimentos. A declaração correta é vital não apenas para cumprir as obrigações legais, mas também para otimizar o potencial de retorno dos investimentos. Nós, da ContaDr. – Contabilidade para Médicos, fizemos este guia abrangente visando esclarecer os aspectos mais importantes da Declaração de IR 2024, com foco especial em investimentos.
A Necessidade de Declarar Investimentos
É imperativo para os médicos, enquanto contribuintes, declarar todos os investimentos à Receita Federal. Isso é necessário para justificar qualquer crescimento patrimonial e evitar discrepâncias que possam levar a problemas fiscais. A transparência nesse processo assegura a legalidade de suas finanças e evita o risco de cair na malha fina.
Investimentos a Declarar
Diversos tipos de investimentos devem ser incluídos na declaração, tais como:
- Renda Fixa (Tesouro Direto, CDBs)
- Renda Variável (ações, ETFs, BDRs)
- Investimentos no Exterior
- Previdência Privada (PGBL, VGBL)
- Criptomoedas
- Fundos de Investimentos
Cada categoria tem suas particularidades e deve ser declarada adequadamente para refletir a realidade dos seus investimentos.
Investimentos Isentos de IR
Alguns investimentos, como a poupança, LCI, LCA e debêntures incentivadas, gozam de isenção do IR. Contudo, mesmo não sendo tributados, sua declaração é obrigatória, garantindo a completa transparência sobre o patrimônio do contribuinte.
Documentação Necessária
Para uma declaração sem falhas, é fundamental reunir toda a documentação relevante, incluindo:
- Informes de Rendimentos das Instituições Financeiras
- Notas de Corretagem para Renda Variável
- Documentos de Compra e Venda de Bens (imóveis, veículos)
- Recibos de Despesas Dedutíveis
Declaração de Investimentos Específicos
Cada tipo de investimento possui um procedimento específico de declaração. Por exemplo, os fundos de previdência (PGBL e VGBL) são declarados de formas distintas, assim como os investimentos em renda fixa e variável. A atenção aos detalhes e o uso correto dos códigos na ficha de “Bens e Direitos” são cruciais.
Códigos Importantes na Ficha de Bens e Direitos
A declaração correta dos investimentos requer o uso de códigos específicos. Veja a tabela abaixo para os códigos mais comuns:
| Código | Tipo de Investimento |
| 42 | Tesouro Direto |
| 31 | Ações |
| 81-82-83-810 | Criptomoedas |
| 74 | Fundos de Investimento |
Esses códigos ajudam a categorizar corretamente cada tipo de investimento na declaração.
Prazos do IR 2024
Os prazos de declaração são de 15 de março a 31 de maio. As datas de restituição são distribuídas em lotes, conforme abaixo:
| Lote | Data de restituição |
| 1º | 31 de maio |
| 2º | 30 de junho |
| 3º | 31 de julho |
| 4º | 31 de agosto |
| 5º | 30 de setembro |
Importância da Declaração Correta
Uma declaração imprecisa pode resultar na retenção na malha fina, acarretando em multas, juros, e até processos de fiscalização mais rigorosos. Entender e evitar essas complicações é fundamental para uma gestão fiscal tranquila.
Tributação de Investimentos
A tributação de investimentos segue a tabela regressiva do IR, que varia conforme o tempo de aplicação:
| Prazo de Aplicação | Alíquota |
| Até 180 dias | 22,5% |
| De 181 a 360 dias | 20% |
| De 361 a 720 dias | 17,5% |
| Acima de 720 dias | 15% |
Por exemplo, um investimento em CDB que rendeu R$10.000 após dois anos estaria sujeito a uma alíquota de 15%, resultando em um IR de R$1.500.
Recolhimento do IR e “Come-Cotas”
O “come-cotas” é uma antecipação semestral do IR em fundos de investimento, reduzindo o número de cotas do investidor. Os investidores devem estar cientes desse recolhimento e declarar corretamente os valores afetados.
Novidades na Declaração de IR 2024
As mudanças na declaração incluem:
- Inclusão de códigos para criptoativos.
- CPF obrigatório para alimentandos no exterior.
- Alterações nas deduções por doações.
Declaração Pré-Preenchida
A declaração pré-preenchida é uma facilidade disponível para usuários com contas gov.br de níveis ouro ou prata, mas não é aplicável para declarações que envolvem investimentos. Para mais informações, acesse aqui.
Conclusão
Para médicos investidores, a declaração de IR é uma etapa essencial para garantir a conformidade fiscal e a gestão efetiva do patrimônio. Seguir as diretrizes corretas e estar atento às novidades e prazos é fundamental para uma declaração tranquila e sem complicações. Para mais informações e para pagar menos impostos e ter maior restituição fale com a ContaDr. – Contabilidade para Médicos.
Leia também: Imposto de Renda 2024: Guia para Médicos
Resumindo
É preciso declarar investimentos no Imposto de Renda?
Sim! Todo investimento deve ser declarado no IR 2024, mesmo os isentos como LCI/LCA.
Quem tem CDB tem que declarar Imposto de Renda?
Sim! Seja investimento em renda fixa ou variável ou ainda criptomoedas. Todo Investimento deve ser declarado!
Quem investe na bolsa de valores precisa declarar Imposto de Renda?
Sim! Independente do valor investido na bolsa, todo investimento deve ser declarado no IR 2024!
Sobre o Autor:
Leo Furtado
Leo FurtadoLeonardo é contador e administrador de empresas, CEO e fundador da ContaDr. professor e palestrante em contabilidade na área da saúde, especialista em ferramentas digitais, inovação e empreendedorismo, mais de 1.000 profissionais da área da saúde atendidos, avaliador do prêmio MPE do Sebrae bem como Prêmio Mineiro de Qualidade do IQM, obcecado em ajudar médicos e dentistas a pagarem menos impostos e melhorarem a gestão!
