O que é IRPJ para clínicas? Como funciona a declaração em 2025
Se você é dono ou gestor de clínica médica, odontológica ou multidisciplinar, certamente já ouviu falar do IRPJ para clínicas. No entanto, muita gente ainda tem dúvidas sobre como ele funciona e, principalmente, como fazer a declaração corretamente em 2025. Pensando nisso, preparamos este artigo para explicar tudo de forma simples e prática, para que você finalmente entenda esse imposto e consiga evitar problemas com o Fisco.
O que é IRPJ para clínicas?
O IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica) é, em resumo, o imposto que incide sobre o lucro das empresas, inclusive clínicas. Ele funciona, portanto, como o “primo empresarial” do IRPF, que é o imposto pago por pessoas físicas.
Ou seja, se sua clínica tem um CNPJ ativo, ela precisa, sem dúvida, ficar atenta ao IRPJ.
Quem precisa declarar IRPJ?
Basicamente, todas as clínicas ativas no Brasil precisam declarar IRPJ, independentemente do porte ou área de atuação. Isso inclui clínicas enquadradas no:
✅ Lucro Real
✅ Lucro Presumido
✅ Lucro Arbitrado
✅ Simples Nacional (em alguns casos específicos)
Exemplo prático:
Se você tem uma clínica odontológica no Lucro Presumido, por exemplo, precisa calcular e pagar o IRPJ sobre uma base presumida. Já uma clínica médica no Lucro Real, por sua vez, paga o IRPJ com base no lucro líquido ajustado. Além disso, mesmo clínicas no Simples Nacional devem ficar atentas, principalmente se tiverem receitas no exterior ou outros rendimentos fora do regime simplificado.
Como funciona a declaração do IRPJ para clínicas em 2025?
A declaração do IRPJ para clínicas em 2025 deve ser entregue até o último dia útil de julho. Por isso, é fundamental se organizar com antecedência. A seguir, veja um passo a passo fácil:
1- Organize a contabilidade da clínica: Reúna, antes de mais nada, todos os dados: receitas, despesas, folha de pagamento, pró-labore, contratos e notas fiscais.
2- Confira o regime tributário: É essencial verificar se a clínica está no Lucro Real, Presumido ou Simples Nacional, já que cada regime tem regras específicas.
3- Calcule o imposto devido:
- Lucro Presumido: a base de cálculo é 32% do faturamento para serviços de saúde.
- Lucro Real: calcula-se sobre o lucro líquido contábil, ajustado pelas adições e exclusões fiscais.
- Simples Nacional: o IRPJ já vem embutido no DAS, mas é preciso atenção a receitas fora do Simples.
4- Preencha e envie a declaração: Com todos os dados em mãos, utilize o Programa Gerador da Declaração (PGD IRPJ) disponível no site da Receita Federal.
5- Pague o imposto: O IRPJ pode ser pago à vista ou, alternativamente, parcelado, dependendo do valor.
Saiba Mais: Descomplicando o Imposto de Renda 2025
Exemplos práticos para clínicas
- Clínica médica no Lucro Presumido:
Faturamento anual: R$ 1 milhão
Base de cálculo: 32% → R$ 320 mil
Alíquota IRPJ: 15% → R$ 48 mil/ano
Se o lucro ultrapassar R$ 240 mil/trim., haverá adicional de 10% sobre o excedente.
- Clínica odontológica no Lucro Real:
Lucro líquido ajustado: R$ 400 mil
Alíquota IRPJ: 15% → R$ 60 mil
Adicional de 10% sobre excedente de R$ 240 mil → R$ 16 mil
Total IRPJ: R$ 76 mil
Como você pode perceber, os cálculos mudam bastante de um regime para outro, o que torna indispensável contar com ajuda especializada.
Erros comuns na declaração de IRPJ para clínicas
Aliás, muitos gestores cometem erros que podem levar a multas e dores de cabeça desnecessárias. Entre os mais comuns, estão:
⚠️ Omissão de receitas (como atendimentos pagos via pix ou dinheiro que não são registrados)
⚠️ Dedução de despesas pessoais como se fossem da clínica
⚠️ Escolha incorreta do regime tributário
⚠️ Entrega da declaração fora do prazo estabelecido
Por isso, ter uma contabilidade especializada em saúde não é apenas recomendável, mas sim estratégico.
Saiba Mais: Check-Up Executivo para Clínicas
Como se preparar para a declaração em 2025?
Para evitar imprevistos, é essencial seguir algumas boas práticas:
✔️ Mantenha notas fiscais organizadas mês a mês, evitando acumular papelada no último momento
✔️ Separe corretamente despesas da clínica e despesas pessoais, garantindo clareza nas contas
✔️ Utilize um sistema de gestão eficiente ou conte com um contador especializado em clínicas
✔️ Faça um checklist prévio antes de enviar a declaração, de modo a não esquecer nenhum detalhe
Assim, sua clínica estará pronta para declarar o IRPJ com segurança e sem estresse.
Saiba Mais: Como Declarar o Imposto de Renda da Sua Clínica
Conclusão
O IRPJ para clínicas pode parecer complicado à primeira vista. No entanto, com organização e apoio especializado, sua clínica consegue declarar corretamente, pagar apenas o necessário e, acima de tudo, evitar dores de cabeça com a Receita Federal.
Conte com a ContaDr. para cuidar da contabilidade da sua clínica
A ContaDr. é especialista em contabilidade para clínicas médicas, odontológicas e de saúde. Com a ContaDR, sua clínica economiza no IRPJ, fica em dia com o Fisco e mantém a saúde financeira sempre organizada.
Além disso, oferecemos uma análise gratuita da situação fiscal da sua clínica, ajudamos na escolha do regime tributário mais vantajoso e acompanhamos todo o processo de declaração do IRPJ 2025.
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Sobre o Autor:
Leo Furtado
Leonardo é contador e administrador de empresas, CEO e fundador da ContaDr. professor e palestrante em contabilidade na área da saúde, especialista em ferramentas digitais, inovação e empreendedorismo, mais de 1.000 profissionais da área da saúde atendidos, avaliador do prêmio MPE do Sebrae bem como Prêmio Mineiro de Qualidade do IQM, obcecado em ajudar médicos e dentistas a pagarem menos impostos e melhorarem a gestão!
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Como Reduzir Legalmente os Tributos da Sua Clínica
Se você sente que paga muitos impostos e isso atrapalha o crescimento da sua clínica, saiba que você não está sozinho. A carga tributária no Brasil é realmente alta, especialmente para clínicas médicas e odontológicas.
No entanto, existe uma boa notícia: é possível reduzir legalmente os tributos da sua clínica, de forma segura, planejada e sem correr riscos com o Fisco.
Neste artigo, vamos explicar como fazer isso de maneira prática, detalhada e, principalmente, com exemplos reais do seu dia a dia.
Entenda como os tributos impactam a saúde financeira da sua clínica
Administrar uma clínica vai muito além do atendimento aos pacientes. Além disso, se a parte financeira não for bem cuidada, os impostos podem consumir grande parte dos lucros, o que limita investimentos importantes como:
- Compra de novos equipamentos médicos e odontológicos.
- Contratação de profissionais especializados, como enfermeiros, recepcionistas e administradores.
- Ampliação da estrutura física ou abertura de uma nova unidade de atendimento.
Por isso, entender a tributação e planejar os impostos da sua clínica é essencial para garantir que seu negócio cresça de forma saudável, sustentável e lucrativa.
Como reduzir legalmente os tributos da sua clínica?
Agora vamos direto ao ponto. Existem algumas estratégias fundamentais que aplicamos diariamente com nossos clientes. Veja como funciona na prática:
1. Escolha correta do regime tributário
Imagine uma clínica que começou pequena e faturava R$ 20 mil por mês, mas que agora já atinge R$ 70 mil mensais.
Se ela continuar no Simples Nacional sem reavaliar o seu anexo, pode acabar pagando mais do que deveria. Em muitos casos, migrar para o Lucro Presumido gera uma economia tributária imediata.
Portanto, é fundamental revisar o regime tributário da sua clínica pelo menos uma vez por ano, para acompanhar o crescimento do faturamento e aproveitar as melhores condições fiscais.
Além disso, uma escolha equivocada pode significar desperdício de dinheiro, algo que pode ser revertido em melhorias no atendimento ao paciente.
2. Organização e aproveitamento de despesas dedutíveis
No dia a dia, é muito comum que clínicas deixem de lançar corretamente despesas simples, como:
- Recibos de compra de materiais de limpeza e escritório.
- Notas fiscais de manutenção de equipamentos médicos.
- Contas de energia elétrica, água, internet e telefonia.
Cada pequena despesa faz diferença. Quando bem registrada, ela ajuda a reduzir a base de cálculo dos impostos e, consequentemente, o valor a pagar.
Exemplo prático: Uma clínica que registra corretamente R$ 5.000 por mês em despesas dedutíveis pode economizar até R$ 18.000 em tributos ao longo de um ano.
Ou seja, uma simples organização administrativa pode gerar uma diferença expressiva no seu caixa.
Além disso, essa prática traz mais controle financeiro e facilita o planejamento de investimentos futuros.
3. Planejamento do pró-labore e distribuição de lucros
É muito comum vermos médicos e dentistas retirarem valores altos como pró-labore sem o devido planejamento.
Contudo, o que muitos não sabem é que o pró-labore sofre incidência de INSS e IRPF, enquanto a distribuição de lucros, se feita de forma correta e devidamente registrada, é isenta de imposto.
Na prática:
- Um médico que recebe R$ 20 mil mensais como pró-labore pagaria cerca de R$ 4.400 de INSS por mês.
- Se o valor for ajustado para um pró-labore mínimo permitido por lei, e o restante retirado como lucro, essa carga tributária pode ser reduzida drasticamente.
Dessa maneira, a clínica mantém a conformidade fiscal e, ao mesmo tempo, otimiza a sua estrutura de custos.
Além disso, essa estratégia contribui para um melhor equilíbrio entre a saúde financeira da empresa e o rendimento dos sócios.
4. Aproveitamento de benefícios fiscais e regimes especiais
Dependendo da cidade onde sua clínica está localizada, existem incentivos fiscais que podem ser muito vantajosos, tais como:
- Redução da alíquota do ISS (Imposto Sobre Serviços).
- Programas municipais ou estaduais de incentivo a clínicas que investem em tecnologia ou capacitação profissional.
Por exemplo, em alguns municípios, clínicas que comprovam participação em programas de atendimento gratuito à população têm redução no ISS, algo que, infelizmente, pouca gente explora por falta de informação atualizada.
Portanto, estar atento a esses programas pode fazer toda a diferença no seu balanço financeiro ao final do ano.
Além disso, buscar alternativas legais e regionais demonstra um cuidado estratégico que poucos concorrentes adotam.
Leia também: O simples Nacional está com os dias contados?
Por que agir agora no planejamento da sua clínica?
A cada mês que passa, sem um planejamento tributário eficiente, sua clínica pode estar pagando mais impostos do que deveria.
Além disso, o cenário tributário no Brasil muda com frequência, e o que era vantajoso ontem pode não ser mais hoje.
Ignorar essa necessidade é adiar o crescimento da sua clínica, deixando de investir em melhorias que podem aumentar a satisfação dos seus pacientes e, consequentemente, a competitividade no mercado.
Em resumo, planejar a gestão tributária é garantir mais recursos para investir no que realmente importa: a qualidade dos seus serviços e o sucesso do seu negócio.
Resumo Prático:
✅ Revise seu regime tributário anualmente.
✅ Organize todas as despesas para dedução correta.
✅ Ajuste o pró-labore e distribua lucros de forma estratégica.
✅ Busque incentivos fiscais disponíveis na sua cidade.
Conte com especialistas que entendem a realidade da sua clínica
Na ContaDr, somos especialistas em contabilidade para clínicas médicas, odontológicas e de saúde em geral.
Sabemos que a sua prioridade é cuidar dos seus pacientes, e a nossa prioridade é cuidar da saúde financeira do seu negócio.
Trabalhamos lado a lado com você para:
- Revisar o regime tributário da sua clínica e simular as alternativas mais econômicas.
- Organizar suas despesas e receitas de forma estratégica para reduzir impostos.
- Elaborar o planejamento de pró-labore e distribuição de lucros com total segurança jurídica.
- Identificar incentivos fiscais e regimes especiais que se aplicam à sua região.
Fale conosco e descubra como é possível pagar menos impostos com inteligência e segurança!
O que muda para o Simples Nacional na reforma tributária: entenda os impactos para a sua clínica
A reforma tributária de 2025 está movimentando todo o mercado. E, de maneira especial, tem gerado dúvidas entre os pequenos negócios que hoje operam no Simples Nacional. Nesse cenário, a pergunta que não quer calar é: o que muda para o Simples Nacional com a reforma tributária?
Se você é médico, dentista ou gestor de clínica e utiliza o regime simplificado, este artigo é para você. Aqui, vamos explicar tudo o que muda, como isso impacta sua carga tributária e, principalmente, o que você pode fazer desde já para pagar menos impostos de forma legal e segura.
O que é o Simples Nacional e como ele beneficia clínicas de saúde?
Antes de falarmos das mudanças, é fundamental entender o que é o Simples Nacional. Criado para desburocratizar a vida de micro e pequenas empresas, esse regime unifica diversos tributos em uma única guia de pagamento (DAS). Por isso, ele é amplamente utilizado por clínicas médicas e odontológicas de pequeno porte.
Além disso, quem está no Simples pode faturar até R$ 4,8 milhões por ano, tendo acesso a uma tabela de alíquotas reduzida e simplificada, o que facilita não apenas a gestão fiscal, mas também a previsibilidade de custos.
Leia também: Principais Deduções Fiscais no Imposto de Renda para Clínicas, Médicos e Dentistas
Reforma tributária 2025: o que muda para o Simples Nacional para as Clínicas?
Com a reforma, foi criada a estrutura do IVA Dual, que envolve dois novos tributos:
Esses novos impostos vão substituir o PIS, Cofins, ICMS, ISS e IPI. E embora o Simples Nacional vá continuar existindo, ele será, sim, impactado — mesmo que indiretamente. A seguir, entenda como essas mudanças podem afetar o seu negócio.
1. O Simples Nacional será mantido?
Sim, o regime será mantido. Contudo, ele passará por ajustes significativos. Apesar de continuar como uma opção válida para pequenas empresas, algumas alíquotas poderão ser revistas, assim como a forma de cálculo.
Além disso, as empresas do Simples não farão parte diretamente do IVA, mas certamente sentirão seus efeitos indiretos — especialmente no que diz respeito à competitividade e geração de créditos tributários.
2. Fim do benefício fiscal para o cliente?
Atualmente, empresas que contratam serviços de clínicas optantes pelo Simples não têm direito a créditos de ICMS ou ISS. Com o novo modelo, as empresas que estiverem fora do Simples poderão aproveitar créditos sobre o que pagam, o que representa um diferencial competitivo importante.
📍 Exemplo prático:
Imagine uma clínica odontológica no Simples que presta serviços para planos de saúde. Essa clínica, embora pague menos tributos, não gera crédito fiscal para seus clientes. Em contrapartida, uma concorrente maior, no Lucro Presumido, mesmo com mais obrigações acessórias, torna-se mais atrativa por gerar esse crédito, algo que pode influenciar diretamente a escolha do contratante.
3. Impacto direto nos preços e na margem de lucro
Com a nova regra de créditos tributários no modelo de IVA, os clientes podem preferir prestadores que geram esse benefício fiscal. Como resultado, clínicas e consultórios no Simples poderão se ver obrigados a reduzir seus preços para manter contratos, o que impacta negativamente a margem de lucro.
Portanto, é necessário considerar esse fator no planejamento financeiro para os próximos anos.
4. Obrigatoriedade de mais informações fiscais
Mesmo que o pagamento continue sendo feito por meio do DAS, clínicas no Simples podem ser obrigadas a emitir documentos fiscais mais detalhados, especialmente para permitir que empresas maiores validem suas operações dentro do novo sistema.
Consequentemente, isso exigirá adequações tecnológicas e contábeis, além de um controle mais apurado de informações fiscais.
Como clínicas e profissionais da saúde devem se preparar?
Diante de tantas mudanças, o mais indicado é se antecipar. Para isso, é essencial contar com o apoio de especialistas que acompanham a reforma de perto e que entendem as particularidades da sua área.
A ContaDR, por exemplo, é especialista em contabilidade para clínicas médicas, odontológicas e demais profissionais da saúde. Por isso, já está pronta para ajudar você a tomar decisões mais estratégicas, com base em dados e simulações realistas.
Leia também: Como Declarar o Imposto de Renda da Sua Clínica
Exemplo real: Simples Nacional vs. Lucro Presumido após a reforma
Considere o seguinte exemplo para entender melhor os impactos:
👉 Uma clínica médica que fatura R$ 60 mil por mês:
-
No Simples Nacional, pagaria em torno de 15,5% de impostos, mas seus clientes não poderiam aproveitar créditos fiscais.
-
No Lucro Presumido, com carga efetiva de 13,33%, ela passa a gerar crédito para os contratantes, o que pode ser um diferencial decisivo na hora de fechar contratos.
Portanto, com a reforma, esse tipo de análise será ainda mais essencial para garantir a competitividade do seu negócio.
Conclusão: o que fazer agora?
Como vimos, a reforma tributária de 2025 não extingue o Simples Nacional, mas transforma profundamente o modo como ele se insere no mercado. Assim, clínicas e consultórios precisam entender os impactos, avaliar alternativas e, principalmente, se preparar com antecedência.
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O Simples Nacional vai acabar? Entenda os impactos da Reforma Tributária para clínicas médicas e odontológicas
Se você é médico, dentista ou gestor de uma clínica, é bem provável que já tenha escutado sobre as transformações que a Reforma Tributária trará para o Brasil. Nesse contexto, uma pergunta tem ganhado força nos corredores administrativos e conversas com contadores: o Simples Nacional vai acabar? E, ainda mais importante: de que forma isso impactará a gestão financeira e tributária da sua clínica?
Afinal, o que é o Simples Nacional?
Antes de mais nada, é importante entender o que representa o Simples Nacional. Em essência, ele é um regime tributário simplificado, criado especialmente para micro e pequenas empresas. Por meio dele, diversos tributos federais, estaduais e municipais são unificados em uma única guia de pagamento: o famoso DAS.
Para clínicas médicas e odontológicas, esse modelo tem se mostrado bastante vantajoso. Isso porque, além de reduzir consideravelmente a burocracia, também oferece alíquotas mais acessíveis, favorecendo, assim, a saúde financeira das instituições.
Mas, afinal, o que muda com a Reforma Tributária?
A Reforma Tributária, aprovada em 2023, surge com o propósito de modernizar, simplificar e tornar mais eficiente o sistema de tributos no país. Para isso, ela prevê a substituição de cinco tributos PIS, Cofins, ICMS, ISS e IPI, por apenas dois: a Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS) e o Imposto sobre Bens e Serviços (IBS).
Em outras palavras, a ideia é unificar tributos semelhantes e, com isso, diminuir a complexidade do sistema atual. Entretanto, apesar da boa intenção, essa mudança também traz preocupações legítimas. Entre elas, destaca-se a dúvida sobre o futuro do Simples Nacional.
Contudo, é fundamental esclarecer que o Simples Nacional não será extinto. Muito pelo contrário. Ele continuará existindo, porém, com algumas adaptações para se adequar à nova estrutura. A partir de 2027, as empresas optantes por esse regime passarão a recolher a CBS e o IBS dentro do próprio DAS, ou seja, sem perder a unificação dos tributos.
E quais são os impactos reais para clínicas médicas e odontológicas?
A princípio, as mudanças podem parecer apenas técnicas, mas na prática elas trarão consequências importantes. Com a criação do Imposto sobre Valor Agregado (IVA) — composto pela CBS e pelo IBS — haverá uma nova forma de tributar os serviços de saúde no país.
De um lado, a CBS substituirá os tributos federais (PIS, Cofins e IPI); de outro, o IBS tomará o lugar dos tributos estaduais e municipais (ICMS e ISS, respectivamente). Isso significa que clínicas, consultórios e centros de saúde passarão a ter uma carga tributária reorganizada e, potencialmente, mais elevada.
Além disso, existe uma preocupação adicional: a limitação do aproveitamento de créditos tributários. Isso pode afetar, por exemplo, clínicas que atendem outras empresas, como operadoras de planos de saúde. Como resultado, sua competitividade pode ser reduzida.
Ou seja, apesar da promessa de simplificação, o impacto tributário deve ser analisado com cautela, especialmente por clínicas que hoje aproveitam ao máximo os benefícios do Simples.
Como sua clínica pode se preparar desde já?
Diante desse cenário de transição e incerteza, não basta esperar que as mudanças aconteçam para então reagir. É preciso se antecipar. Portanto, adotar medidas estratégicas desde agora é essencial para garantir a sustentabilidade do seu negócio nos próximos anos. Veja algumas ações recomendadas:
1. Revisar o enquadramento tributário atual
Em primeiro lugar, é importante avaliar se sua clínica continuará se enquadrando no Simples Nacional, de acordo com os novos critérios previstos pela reforma. Caso contrário, será necessário considerar outras alternativas tributárias.
2. Planejar financeiramente com antecedência
Além disso, simular diferentes cenários pode ajudar a entender o impacto fiscal que a nova estrutura trará. Com essas informações em mãos, torna-se possível tomar decisões mais assertivas e ajustar o planejamento financeiro com segurança.
3. Buscar orientação especializada e contínua
Por fim, mas não menos importante, contar com o suporte de uma contabilidade especializada no setor da saúde faz toda a diferença. Afinal, cada clínica tem particularidades que exigem soluções personalizadas.
Leia também: Imposto de Renda para Clínicas, Médicos e Dentistas
Como a ContaDr pode apoiar sua clínica neste momento?
Na ContaDr, entendemos que a Reforma Tributária não é apenas uma mudança de lei, ela representa uma virada de chave na forma como clínicas devem pensar sua gestão fiscal.
Com mais de 20 anos de experiência no setor da saúde, oferecemos uma contabilidade especializada, totalmente voltada para médicos, dentistas e gestores de clínicas. Dessa forma, conseguimos entregar soluções sob medida para o seu negócio.
Confira alguns dos nossos diferenciais:
- ✅ Contabilidade especializada e estratégica para clínicas e consultórios
- ✅ Legalização e regularização com total segurança jurídica
- ✅ Gestão financeira terceirizada com foco em eficiência e lucratividade
- ✅ Check-up Executivo com diagnóstico tributário e fiscal completo
Em resumo, nosso propósito é garantir que você não apenas se adapte às mudanças, mas também aproveite as oportunidades que elas podem oferecer.
Perguntas Frequentes (FAQ)
1. O Simples Nacional será extinto com a Reforma Tributária?
Não. Apesar das mudanças, o regime continuará existindo. Entretanto, ele será adaptado para incluir a cobrança do CBS e do IBS dentro do DAS, a partir de 2027.
2. Quais tributos serão substituídos?
Cinco tributos atuais — PIS, Cofins, ICMS, ISS e IPI — darão lugar a dois novos impostos:
- CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços): substituirá PIS, Cofins e IPI
- IBS (Imposto sobre Bens e Serviços): substituirá ICMS e ISS
Esses dois impostos compõem o IVA (Imposto sobre Valor Agregado).
3. Haverá redução de alíquotas para clínicas e serviços de saúde?
Sim. A alíquota padrão do IVA será reduzida em 60% para serviços de saúde. Por exemplo: se a alíquota total for de 26,5%, os serviços médicos e odontológicos pagarão apenas 10,6%.
4. A equiparação hospitalar continuará válida?
Sim. Até o momento, a reforma não altera as regras para a equiparação hospitalar, que continua sendo uma estratégia vantajosa para reduzir a base de cálculo de IRPJ e CSLL.
5. Como funciona o Check-up Executivo da ContaDr?
O Check-up Executivo é um serviço completo e exclusivo da ContaDr. Ele realiza uma análise profunda da estrutura tributária e financeira da sua clínica, incluindo:
- Diagnóstico fiscal detalhado
- Simulações de regimes tributários
- Estratégias de otimização para pagar menos impostos de forma legal e segura
Com isso, sua clínica estará preparada para enfrentar as mudanças da Reforma com tranquilidade.
Antecipe-se e proteja a saúde financeira da sua clínica
Em um cenário de mudanças profundas, a pior escolha é não agir. Por isso, contar com uma contabilidade especializada pode ser o diferencial entre crescer ou estagnar.
Fale com a ContaDr e descubra como podemos te ajudar a transformar a Reforma Tributária em uma oportunidade para evoluir.
A nova Reforma Tributária vai atingir sua clínica?
A Reforma Tributária é, sem dúvidas, um dos assuntos mais comentados de 2025. E não é por acaso. Afinal, as mudanças propostas impactam diretamente o bolso de médicos, dentistas e donos de clínicas. Por isso, você precisa entender de que forma sua clínica pode ser afetada. Além disso, é essencial saber qual regime tributário se encaixa melhor nesse novo cenário. Continue a leitura e veja como se preparar para as novas regras da reforma tributária para clínicas de forma estratégica!
O que muda com a Reforma Tributária em 2025?
Antes de mais nada, vale destacar que a Reforma Tributária traz mudanças importantes. Entre as principais alterações, podemos citar:
- Criação do IVA (Imposto sobre Valor Agregado), que vai unificar PIS, COFINS, IPI, ICMS e ISS;
- Revisão das alíquotas de tributos, que tende a aumentar a carga tributária em alguns casos;
- Novas regras para os regimes Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real;
- Impactos diretos no setor da saúde, afetando clínicas, consultórios e profissionais PJ.
Portanto, embora o objetivo seja simplificar o sistema tributário, é provável que o custo com impostos aumente, especialmente em determinados segmentos: como o setor da saúde.
Leia também: Reforma Tributária e o setor de serviços: entenda os impactos
Como a Reforma Tributária impacta médicos e clínicas?
Em primeiro lugar, os médicos e dentistas que atuam como pessoa jurídica (PJ) precisam redobrar a atenção. Atualmente, muitos profissionais optam pelo Lucro Presumido ou Simples Nacional justamente pela tributação mais vantajosa. No entanto, com a Reforma Tributária, parte desses benefícios pode desaparecer ou ser reduzida significativamente.
Além disso, o PIS e a COFINS darão lugar ao CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços), cuja alíquota estimada é de 9,25%. Assim, clínicas e consultórios podem ter o faturamento diretamente impactado.
Quais serão os principais impactos no setor da saúde?
A seguir, confira os principais impactos que a Reforma Tributária deve gerar no setor da saúde:
- Provável aumento da carga tributária, principalmente em clínicas com alta margem de lucro;
- Necessidade urgente de revisar o planejamento tributário;
- Mudanças no tratamento fiscal dos serviços de saúde;
- Possível perda de benefícios fiscais regionais.
Portanto, quem não se preparar corre o sério risco de pagar mais impostos do que o necessário.
Quem mais será prejudicado com a Reforma Tributária?
Sem planejamento tributário adequado, clínicas médicas, odontológicas e laboratórios terão grandes prejuízos. Em especial, aquelas que não controlam bem os custos ou que faturam acima do limite do Simples Nacional precisam reavaliar rapidamente o melhor regime de tributação.
Por isso, é fundamental agir o quanto antes.
Qual o melhor regime tributário para clínicas em 2025?
A resposta certa depende de diversos fatores, como faturamento, despesas operacionais e estrutura societária. Por essa razão, o ideal é contar com uma contabilidade especializada, que analise todos os cenários possíveis e aponte qual regime garante maior economia e segurança tributária.
Veja também: Como organizar as finanças da sua clínica e declarar o Imposto de Renda
O que muda no Simples Nacional em 2025?
Embora o Simples Nacional deva ser mantido, já se discute o aumento dos limites de faturamento e ajustes nas alíquotas. Mesmo assim, nem sempre esse regime será o mais vantajoso. Portanto, clínicas devem avaliar, com base em simulações, se a migração para o Lucro Presumido ou Lucro Real faz mais sentido.
Como se preparar, na prática, para a Reforma Tributária?
A seguir, confira um passo a passo essencial para proteger sua clínica:
- Realize um diagnóstico tributário completo;
- Avalie cenários simulando diferentes regimes fiscais;
- Reestruture contratos e processos internos;
- Conte com uma contabilidade especializada no setor da saúde.
Quer pagar menos impostos e proteger sua clínica?
Aqui na ContaDr, nós somos especialistas em contabilidade para clínicas, médicos e dentistas. Por isso, estamos preparados para ajudar sua empresa a enfrentar os desafios da Reforma Tributária e encontrar o melhor caminho para crescer com segurança financeira.
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