Como corrigir o IR da minha Clínica?

Corrigir o IR da clínica é uma ação crucial para evitar problemas fiscais e financeiros. Muitos donos de clínicas médicas e odontológicas cometem erros ao declarar o Imposto de Renda, seja da Pessoa Física (IRPF) dos sócios ou da Pessoa Jurídica (IRPJ) da clínica. Esses erros podem resultar em multas, juros e até em autuações fiscais. Por isso, é fundamental saber como corrigir o IR da clínica de forma segura e eficiente, garantindo que sua clínica esteja sempre em conformidade com a Receita Federal.

Se você percebeu que cometeu um erro ao declarar o Imposto de Renda, seja no IRPF ou no IRPJ, não se preocupe. Existe uma maneira de corrigir o IR da clínica e evitar penalidades mais graves. A boa notícia é que a Receita Federal permite a retificação das declarações, e, quando feito corretamente, o processo pode ser simples e rápido.

Neste artigo, explicaremos passo a passo como corrigir o IR da clínica, detalhando os erros mais comuns e como retificar tanto o IRPF quanto o IRPJ. Além disso, você aprenderá como um Check-up Tributário pode ajudar a prevenir erros futuros e otimizar a carga tributária da sua clínica.

 

Erros mais comuns na declaração de IR de clínicas médicas e odontológicas?

Antes de mais nada, é importante entender que os erros podem ocorrer tanto na Pessoa Física (IRPF) quanto na Pessoa Jurídica (IRPJ). A seguir, vamos detalhar os casos mais recorrentes em ambos os cenários, justamente para que você identifique se já passou ou pode estar passando por algum deles.

No IRPF (Pessoa Física dos sócios):

Muitos profissionais da saúde, principalmente os sócios de clínicas, acabam errando por falta de orientação contábil adequada. Veja abaixo os deslizes mais frequentes:

• Omissão de rendimentos recebidos da clínica, como o pró-labore ou a distribuição de lucros;
• Dedução de despesas médicas sem a devida comprovação, o que pode levantar suspeitas na Receita;
• Diferenças entre os dados declarados e os informes da própria clínica, o que gera inconsistências que caem na malha fina;
• Inclusão incorreta de dependentes, ou lançamento de despesas educacionais que não são dedutíveis.

Em outras palavras, são erros que, embora simples, podem ter consequências sérias se não forem tratados rapidamente.

No IRPJ (Pessoa Jurídica da clínica):

Já do lado empresarial, a declaração da Pessoa Jurídica exige uma atenção ainda mais técnica. Erros aqui costumam ter impactos maiores, tanto financeiramente quanto juridicamente. Entre os mais comuns, estão:

• Apuração incorreta do lucro tributável, especialmente quando a clínica está no Lucro Presumido ou Lucro Real;
• Classificação inadequada de despesas operacionais, o que pode inflar ou reduzir indevidamente o lucro;
• Erros na emissão de notas fiscais, seja por omissão de receitas ou digitação incorreta de valores;
• Escolha errada do regime tributário, o que pode fazer a clínica pagar muito mais imposto do que deveria;
• Falta de envio da ECF ou ECD, ou envio com informações incompletas.

Portanto, ao identificar qualquer uma dessas falhas, o mais prudente é agir com agilidade para evitar que o problema se transforme em autuação fiscal.

 

É possível corrigir o IRPF ou IRPJ?

Sim, e é importante reforçar: a Receita Federal permite e até recomenda a retificação das declarações quando há erro. Desde que feita da forma correta e dentro dos prazos estabelecidos, a correção evita penalidades maiores.

Contudo, é fundamental compreender como esse processo funciona para cada tipo de declaração. Abaixo, detalhamos os dois casos.

Como corrigir o IRPF (Pessoa Física)?

No caso do IRPF, o contribuinte tem a possibilidade de retificar a declaração quantas vezes forem necessárias, desde que:

1. A Receita ainda não tenha iniciado uma fiscalização formal sobre aquela declaração;
2. A retificação ocorra dentro do prazo de até cinco anos a contar da entrega da declaração original.

Veja como corrigir, passo a passo:

1. Acesse o mesmo programa da Receita Federal utilizado para preencher a declaração (ou entre no Portal e-CAC);
2. Selecione a opção “Declaração Retificadora”;
3. Informe o número do recibo da declaração original;
4. Altere os dados incorretos — isso pode incluir valores de rendimentos, deduções, fontes pagadoras, entre outros;
5. Envie a nova declaração e salve o recibo de entrega, que servirá como comprovação futura.

⚠️ Atenção: após o prazo oficial de entrega (geralmente até final de maio), não é mais possível alterar o modelo da declaração — ou seja, se foi enviada como Simples, não poderá ser trocada para Completa (ou vice-versa).

Como corrigir o IRPJ (Pessoa Jurídica)?

A retificação do IRPJ é mais técnica, justamente porque envolve obrigações acessórias como a ECF (Escrituração Contábil Fiscal) e a ECD (Escrituração Contábil Digital).

Além disso, a complexidade aumenta à medida que os erros envolvem pagamento de tributos, como PIS, COFINS, IRPJ e CSLL. Portanto, é altamente recomendável contar com uma contabilidade especializada para esse processo.

Se o erro estiver na ECF:

1. Acesse o programa da ECF referente ao ano da declaração;
2. Reabra o arquivo transmitido e altere os campos necessários;
3. Gere e envie uma nova ECF retificadora, informando o recibo da versão anterior;
4. Armazene o novo recibo como comprovante.

Se o erro for em guias de pagamento (DARFs):

• Recalcule os tributos com os dados corretos;
• Emita novas guias com acréscimos de juros e multa, se for o caso;
• Caso tenha havido pagamento a maior, é possível pedir restituição ou compensação via PER/DCOMP.

Em resumo, quanto antes for feita a correção, menores são os danos financeiros.

Leia também: O que é IRPJ para clínicas? Entenda como declarar em 2025

 

O que acontece se a clínica não corrigir?

Ignorar o erro pode parecer mais simples no curto prazo, mas, na prática, pode causar problemas sérios. Entre os principais riscos, estão:

• Multas de 75% a 150% do imposto devido;
• Juros pela Selic acumulados mensalmente, o que aumenta rapidamente o valor total;
• Impossibilidade de emitir Certidões Negativas de Débitos (CND), que são essenciais para parcerias e financiamentos;
• Risco pessoal aos sócios, principalmente em regimes de Lucro Real, onde os lançamentos incorretos podem ser interpretados como tentativa de sonegação.

Logo, quanto mais você adia a retificação, maior o risco financeiro e reputacional para sua clínica.

 

Como evitar que esse problema se repita? Faça um Check-up Tributário

Em muitos casos, o erro na declaração não é um evento isolado, mas sim um sinal de que algo está errado na estrutura contábil da clínica.

Por isso, mais do que corrigir pontualmente, o ideal é fazer uma avaliação completa — um verdadeiro diagnóstico fiscal.

O Check-up Executivo da ContaDr. faz exatamente isso:

• Analisa o regime tributário atual e verifica se ele é, de fato, o mais vantajoso;
• Simula alternativas legais para pagar menos impostos sem correr riscos;
• Avalia todos os lançamentos fiscais e contábeis para identificar passivos ocultos;
• Entrega um plano de ação personalizado, com orientações práticas e seguras.

👉 Em outras palavras: você entende onde está errando, como corrigir e quanto pode economizar nos próximos meses.

Corrigir é essencial. Prevenir é estratégico.

Se você identificou que errou na declaração do IR, não ignore esse alerta. Ele pode ser apenas o sintoma de algo muito maior e mais perigoso para a sua clínica.

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Você terá um raio-X completo da situação fiscal da clínica e vai descobrir, com clareza, como pagar menos impostos e se manter 100% em dia com o Fisco.

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Sobre o Autor:

 

Leo Furtado

Leonardo é contador e administrador de empresas, CEO e fundador da ContaDr. professor e palestrante em contabilidade na área da saúde, especialista em ferramentas digitais, inovação e empreendedorismo, mais de 1.000 profissionais da área da saúde atendidos, avaliador do prêmio MPE do Sebrae bem como Prêmio Mineiro de Qualidade do IQM, obcecado em ajudar médicos e dentistas a pagarem menos impostos e melhorarem a gestão!

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