O que muda para o Simples Nacional na reforma tributária: entenda os impactos para a sua clínica

A reforma tributária de 2025 está movimentando todo o mercado. E, de maneira especial, tem gerado dúvidas entre os pequenos negócios que hoje operam no Simples Nacional. Nesse cenário, a pergunta que não quer calar é: o que muda para o Simples Nacional com a reforma tributária?

Se você é médico, dentista ou gestor de clínica e utiliza o regime simplificado, este artigo é para você. Aqui, vamos explicar tudo o que muda, como isso impacta sua carga tributária e, principalmente, o que você pode fazer desde já para pagar menos impostos de forma legal e segura.

O que é o Simples Nacional e como ele beneficia clínicas de saúde?

Antes de falarmos das mudanças, é fundamental entender o que é o Simples Nacional. Criado para desburocratizar a vida de micro e pequenas empresas, esse regime unifica diversos tributos em uma única guia de pagamento (DAS). Por isso, ele é amplamente utilizado por clínicas médicas e odontológicas de pequeno porte.

Além disso, quem está no Simples pode faturar até R$ 4,8 milhões por ano, tendo acesso a uma tabela de alíquotas reduzida e simplificada, o que facilita não apenas a gestão fiscal, mas também a previsibilidade de custos.

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Reforma tributária 2025: o que muda para o Simples Nacional para as Clínicas?

Com a reforma, foi criada a estrutura do IVA Dual, que envolve dois novos tributos:

• CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) – de âmbito federal

• IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) – de competência estadual e municipal

Esses novos impostos vão substituir o PIS, Cofins, ICMS, ISS e IPI. E embora o Simples Nacional vá continuar existindo, ele será, sim, impactado — mesmo que indiretamente. A seguir, entenda como essas mudanças podem afetar o seu negócio.

1. O Simples Nacional será mantido?

Sim, o regime será mantido. Contudo, ele passará por ajustes significativos. Apesar de continuar como uma opção válida para pequenas empresas, algumas alíquotas poderão ser revistas, assim como a forma de cálculo.

Além disso, as empresas do Simples não farão parte diretamente do IVA, mas certamente sentirão seus efeitos indiretos — especialmente no que diz respeito à competitividade e geração de créditos tributários.

2. Fim do benefício fiscal para o cliente?

Atualmente, empresas que contratam serviços de clínicas optantes pelo Simples não têm direito a créditos de ICMS ou ISS. Com o novo modelo, as empresas que estiverem fora do Simples poderão aproveitar créditos sobre o que pagam, o que representa um diferencial competitivo importante.

📍 Exemplo prático:
Imagine uma clínica odontológica no Simples que presta serviços para planos de saúde. Essa clínica, embora pague menos tributos, não gera crédito fiscal para seus clientes. Em contrapartida, uma concorrente maior, no Lucro Presumido, mesmo com mais obrigações acessórias, torna-se mais atrativa por gerar esse crédito, algo que pode influenciar diretamente a escolha do contratante.

3. Impacto direto nos preços e na margem de lucro

Com a nova regra de créditos tributários no modelo de IVA, os clientes podem preferir prestadores que geram esse benefício fiscal. Como resultado, clínicas e consultórios no Simples poderão se ver obrigados a reduzir seus preços para manter contratos, o que impacta negativamente a margem de lucro.

Portanto, é necessário considerar esse fator no planejamento financeiro para os próximos anos.

4. Obrigatoriedade de mais informações fiscais

Mesmo que o pagamento continue sendo feito por meio do DAS, clínicas no Simples podem ser obrigadas a emitir documentos fiscais mais detalhados, especialmente para permitir que empresas maiores validem suas operações dentro do novo sistema.

Consequentemente, isso exigirá adequações tecnológicas e contábeis, além de um controle mais apurado de informações fiscais.

Como clínicas e profissionais da saúde devem se preparar?

Diante de tantas mudanças, o mais indicado é se antecipar. Para isso, é essencial contar com o apoio de especialistas que acompanham a reforma de perto e que entendem as particularidades da sua área.

A ContaDR, por exemplo, é especialista em contabilidade para clínicas médicas, odontológicas e demais profissionais da saúde. Por isso, já está pronta para ajudar você a tomar decisões mais estratégicas, com base em dados e simulações realistas.

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Exemplo real: Simples Nacional vs. Lucro Presumido após a reforma

Considere o seguinte exemplo para entender melhor os impactos:

👉 Uma clínica médica que fatura R$ 60 mil por mês:

• No Simples Nacional, pagaria em torno de 15,5% de impostos, mas seus clientes não poderiam aproveitar créditos fiscais.

• No Lucro Presumido, com carga efetiva de 13,33%, ela passa a gerar crédito para os contratantes, o que pode ser um diferencial decisivo na hora de fechar contratos.

Portanto, com a reforma, esse tipo de análise será ainda mais essencial para garantir a competitividade do seu negócio.

Conclusão: o que fazer agora?

Como vimos, a reforma tributária de 2025 não extingue o Simples Nacional, mas transforma profundamente o modo como ele se insere no mercado. Assim, clínicas e consultórios precisam entender os impactos, avaliar alternativas e, principalmente, se preparar com antecedência.

👉 Agende uma consultoria gratuita com a ContaDR e descubra qual o regime tributário mais vantajoso para sua clínica ou consultório em 2025.

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